紛争鉱物の報告

ドッド・フランク法の第1502条は、コンゴ民主共和国（DRC）および9つの隣接国（「対象国」）における地域紛争の資金源となっている「紛争鉱物」の販売に対する懸念に応える形で、2010年に米国議会によって制定されました。 第1502条は、上場企業に対し、これらの紛争地域における採掘事業から調達された鉱物の使用について開示することを義務付けています。この規定は、製品の機能性や製造に紛争鉱物が必要な製品を製造する、またはその製造を委託するすべてのSEC（米国証券取引委員会）の「発行体」（外国発行体を含む）に適用されます。

これら10カ国とは、コンゴ民主共和国（DRC）、中央アフリカ共和国、コンゴ共和国、タンザニア、ブルンジ、南スーダン、ザンビア、ルワンダ、アンゴラ、そしてウガンダである。

米国証券取引委員会（SEC）の最終規則では、自社製品について開示が義務付けられている情報の範囲を決定するための3段階の手順が定められています：

1. 自社製品に紛争鉱物が含まれているかどうかを確認してください。ドッド・フランク法の第1502条では、「紛争鉱物」をカシテライト、コロンバイト・タンタライト、金、ウルフラマイト、およびそれらの派生物と定義しています。第1502条は、製造された製品の機能性または製造工程において「必要」とみなされる紛争鉱物を含む製品に適用されます。ほとんどのプライベートブランド小売業者は適用除外となります。
2. 紛争鉱物の原産地を特定するために、「合理的な原産地調査」（RCOI）を実施してください。 この調査は、自社の 生産または製造工程で使用される紛争鉱物が、対象国のいずれかを原産地としているかどうかを判断するために行われます。 これらの紛争鉱物が対象国に由来しない場合、またはリサイクル品やスクラップを原料とする場合は、デューデリジェンスの実施は義務付けられていません。ただし、「紛争フリー」のステータスを確認するために実施したRCOIの内容を記載した年次開示報告書を、SECフォームSDを通じて提出する必要があります。
3. 武装集団に直接的または間接的に資金提供していないかどうかを判断するために、デューデリジェンスを実施してください。— 紛争鉱物が貴社の事業に「不可欠」であり、リサイクル品やスクラップを原料としておらず、かつ対象国を原産地とする場合、デューデリジェンスの実施が義務付けられます。デューデリジェンスとは、貴社が取り扱う鉱物が、武装集団に直接的または間接的に資金提供または利益をもたらしていないかどうかを判断するプロセスです。この場合、フォームSDの添付書類として「紛争鉱物報告書」を提出しなければなりません。

SECは、対象国において必要なトレーサビリティ体制を構築するため、企業に対して暫定的な猶予期間を設けています。この期間中に、自社の製品または製造工程に紛争鉱物が含まれているかどうかが「判断不能」であると判明した場合は、その調査結果を開示するとともに、紛争鉱物の原産地および流通経路についてデューデリジェンスを実施するために講じた措置について説明しなければなりません。 この猶予期間は、大企業については2016年、中小企業については2018年に終了します。猶予期間終了後、対象国からの紛争鉱物を保有していると判断した企業は、IPSA（紛争鉱物責任報告書）の提出が義務付けられます。

この最終規則では、国内または国際的に認められたデュー・ディリジェンスの枠組み（例：2011年の経済協力開発機構（OECD）による「紛争影響地域および高リスク地域からの鉱物の責任あるサプライチェーンに関するデュー・ディリジェンス指針」）を用いてデュー・ディリジェンスを実施することが求められている。