生計費詐欺防止 - すべてのったなビジネス
米国農務省（USDA）の「有機認証執行強化（SOE）」最終規則の施行期限である2024年3月19日が間近に迫る中、各企業は自社の有機事業が新たな要件に準拠しているかを確認しています。 有機サプライチェーンにおける不正行為を防止する必要性に基づき策定されたSOE最終規則は、USDA国家有機プログラム（NOP）の有機認証マークに対する消費者の信頼を高める一助となるでしょう。とはいえ、USDA有機認証マークへの継続的な信頼は、有機事業者がサプライチェーンのあらゆる段階で不正行為を特定し、根絶し、防止するために最善を尽くすかどうかに大きく依存しています。
そのため、有機システム計画（OSP）の策定と調整が義務付けられること（これには有機不正防止計画（OFPP）も含める必要がある）が、SOEによる最も重要な変更点となる見込みです。有機貿易協会（OTA）は、その『有機不正防止ガイド』の中で次のように述べています。 「最近の動向や米国農務省（USDA）の調査により、有機と不正に表示された製品や、特に有機輸入に関連する複雑な有機サプライチェーンにおける不備が明らかになった。不正によるサプライチェーンの脆弱化は、有機ブランドの信頼性を損なう恐れがある。有機製品サプライチェーン全体における管理体制の有効性を高めるためには、強力な対策が必要である」（OTAの『有機不正防止ガイド』2ページ参照）。
不正防止への注力が強まることは、有機業界全体および関連するサプライチェーンの運営に多大な影響を及ぼすでしょう。以下では、SCSが新しいOFPP要件の仕様における主要な構成要素とその根拠について解説し、貴社が関連リソースを活用して取り組みを始めるための手助けをします。
有機製品の不正行為とはどのように定義されるのでしょうか？
OTAは、有機製品の不正行為を「不法な金銭的利益を得るために意図的に行われる、誤解を招く、あるいは欺瞞的な行為」と定義している。OTAによると、その例としては「製品の混入、すり替え、記録の改ざん、意図的な誤表示のほか、申請書や有機システム計画書への虚偽の記載、および検査中の虚偽の陳述」などが挙げられる。 その他のSOE（有機生産者要件）の考慮事項の中でも、有機生産者は、自組織が関与する前後の有機サプライチェーン全体における不正の機会を認識するだけでなく、OSP（有機システム計画）の有機不正防止計画を通じて、こうした不正事例を記録し防止するための体制を構築することが求められます。
したがって、各企業は自社の製品およびそれに関連するリスクを把握し、理解することが不可欠です。こうしたリスクには、サプライチェーン上の関連する取引ポイント、各製品の地理的経緯、各サプライヤーやサービスプロバイダーの経済状況、さらには製品全体およびすべてのサプライヤー、荷主、仲介業者、販売業者の一般的な経緯などが含まれます。すべてのサプライヤーに関するこうした情報を把握することは、正確な検証措置やその過程における潜在的な不備を理解することと同様に、極めて重要となります。
SOE最終規則の下で、OSPはどのように機能するのでしょうか？
OSP（有機サプライチェーン計画）――特にその必須要素であるOFPP（有機農産物生産者計画）――は、SOE（有機事業体）最終規則のいくつかの重要な機能を具体化するものである。OSPの機能の一つは、認証済み有機事業体のサプライチェーン内のサプライヤーが、当該事業体の活動、範囲、および複雑さに応じて適切に認証されていることを確認するために用いられる監視の実務および手順を記述し、当該事業体が受け入れた農産物のステータスを確認することである。 OFPPは、事業者の有機サプライチェーン全体にわたる不正行為を検知し、防止する役割を果たします。
留意すべき点は、各事業部門が、より広範なOSPの一環として、独自のOFPPを策定し、実施する責任を負っているということです。
もし私の会社にOFPPがいなかったらどうなりますか？
新しいSOE規則では 、有機システム計画およびそれに付随する有機不正防止計画の策定が義務付けられています 。すべての有機事業者が規則に準拠しなければならない3月19日の期限が迫っているため、各社はこれらの新たな要件を満たすために早急な対応を講じる必要があります。
SCSは、組織が「有機農業不正防止計画（OFPP）」として活用できる様式を作成しました。記入完了後、この様式は関連する補足資料や添付書類と共に提出することで、同等のOFPPとして機能します。
サプライチェーンと重要管理点（CCP）
有機農業を営む事業者は、OFPP（有機食品生産計画）の策定にあたり、まずサプライチェーンを図式化し、その過程で関わる各主要な有機サプライヤーについて、重要管理点（CCP）を特定することから始める必要があります。CCPとは、製品やサプライチェーンの完全性を確保しつつ、リスクを防止、排除、または低減するために管理措置が必要な、プロセスまたはサプライチェーン上の特定の段階を指します。
サプライチェーンおよびこれらのCCP（重要管理点）を説明するフローチャート、図表、マップ、その他の資料を既に保有している組織は、それらをOFPPの付録として添付し、有機食品詐欺に関するCCPを具体的に特定できるよう、必要に応じて調整を加えることができる。
初めてサプライチェーンの図式化を行う事業者は、その事業全体のサプライチェーンを構成するすべての仕入れ原料、製品、およびサービスを特定する必要があります。この情報には、具体的な原料グループ、サプライチェーン内の各事業体の認証状況、各サプライヤーの所在地、輸送および保管に関する詳細、ならびにその他のすべての取り扱い活動が含まれる場合があります。何よりも、事業者はサプライチェーン全体を通じて重要管理点（CCP）を特定し、明確に示さなければなりません。
脆弱性評価
事業者の自主的な不正防止計画におけるもう一つの重要な要素は、脆弱性評価である。これは、自主的なシステム内の弱点や脆弱性を特定・分析する体系的な評価として認識されており、事業者はこれを通じて、サプライチェーン全体にわたる潜在的なリスクや弱点に関する知見を明らかにすることができる。この評価は、事業者がこれらのリスクを理解し、製品の自主的な完全性を損なう可能性のある関連する事象や取引を特定するのに役立つ。 重要な点として、脆弱性評価により、事業者はサプライチェーンの評価および図式化作業において特定された各重要管理点（CCP）について、不正のリスクを防止・軽減するための実行可能な戦略を策定することが可能になります。脆弱性評価には、実施された措置や考慮された要因を含め、事業者が脆弱性評価を行うためのプロセスに関する説明を含める必要があります。
脆弱性評価の構成要素は、さらに2つの明確なカテゴリーに分類できます：
- 製品の評価とサプライチェーンの要因
- 社内の脆弱性要因
脆弱性評価では、組織の内外を問わず、不正行為の動機、機会、および正当化の根拠がどこにあるかを検討すべきである。例えば、サプライヤーや従業員が不正行為を行う動機を持ち、発覚せずに実行する機会があり、かつその行為を正当化できる場合、不正行為が発生する可能性は高まる。
OFPPに記載すべき追加情報
OFPPを策定する各部署は、サプライチェーン検証プログラムの説明、研修および報告手順の説明に加え、OFPPがどのように評価、監視、そして継続的に改善されているかを明確に示す必要があります。
SOEについてもっと知りたいのですが？
SCSでは、まず最終規則の全文、全米有機プログラム（NOP）のウェブサイト、有機貿易協会（OTA）のSOEファクトシート、および農業マーケティング局（AMS）のSOEファクトシートから確認することをお勧めします。 また、米国農務省（USDA）が作成した、従来の有機規制の条文と新しいSOEを並べて比較した資料も参考になります。2024年3月19日の実施期限や、USDAオーガニック基準への認証について質問や懸念がある組織は、SCS Global Services に直接お問い合わせください。
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